在日常工作中，老板都會咨詢會計一些財稅方面的問題，那么老板咨詢會計的時候，都會咨詢會計一些哪些方面的問題呢？上次跟一個小老板在談?wù)撨@個問題的時候，老板說，自己咨詢會計最多的就是一些稅收優(yōu)惠，稅收風險之類的問題，總的來說，下面這4個問題咨詢的次數(shù)比較多。

1、企業(yè)可以享受哪些增值稅優(yōu)惠政策？

納稅人將國有農(nóng)用地出租給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，免征增值稅，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中的一般納稅人購入未完工的房地產(chǎn)老項目繼續(xù)開發(fā)后，以自己名義立項銷售的不動產(chǎn)，可以選擇適用簡易計稅方法按照5%的征收率計算繳納增值稅；納稅人取得的其他情形的財政補貼收入，與其銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)的收入或者數(shù)量不直接掛鉤的，不屬于增值稅應(yīng)稅收入，不征收增值稅；納稅人享受安置殘疾人增值稅即征即退優(yōu)惠政策等。

2、納稅人偷稅會受到哪些處罰？

納稅人偽造、變造、隱匿、擅自銷毀賬簿、記賬憑證，或者在賬簿上多列支出或者不列、少列收入，不繳或者少繳應(yīng)納稅款的，由稅務(wù)機關(guān)追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。納稅人有偷稅行為，納稅信用級別直接判為D級，增值稅專用發(fā)票領(lǐng)用時嚴格限量供應(yīng)。對欠繳查補稅款的當事人，在出境前未按照規(guī)定結(jié)清應(yīng)納稅款、滯納金或者提供納稅擔保的，稅務(wù)機關(guān)可以通知出入境管理機關(guān)阻止其出境。

3、單位虛開發(fā)票有什么風險？

所有單位和從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的個人在購買商品、接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動支付款項，應(yīng)當向收款方取得發(fā)票。取得發(fā)票時，不得要求變更品名和金額。金稅三期上線后，增值稅申報實行比對申報，現(xiàn)在稅務(wù)加大對虛開發(fā)票虛列費用，虛開發(fā)票虛假抵扣的稽查力度，企業(yè)虛開增值稅發(fā)票被稅務(wù)稽查后，不但要補繳稅款，還有滯納金和罰款，情節(jié)嚴重的，還會有刑事責任。金稅三期”強大的預(yù)警功能，通過發(fā)票的軌跡能夠看到企業(yè)的每一筆進進出出。企業(yè)有虛開發(fā)票的行為會被隨時發(fā)現(xiàn)。

4、企業(yè)虧損就可以零申報嗎？

企業(yè)虧損如果會計做了零申報。根據(jù)相關(guān)規(guī)定企業(yè)的虧損是可以向以后五個納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)彌補的，如果做了零申報，則第二年盈利就不能彌補以前年度虧損了，會造成企業(yè)損失。如果當年做了企業(yè)所得稅零申報，卻將虧損延長到以后年度扣除，是違反規(guī)定的，所以虧損企業(yè)要慎重零申報。自2018年1月1日起，當年具備高新技術(shù)企業(yè)或科技型中小企業(yè)資格（以下統(tǒng)稱資格）的企業(yè)，其具備資格年度之前5個年度發(fā)生的尚未彌補完的虧損，準予結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補，最長結(jié)轉(zhuǎn)年限由5年延長至10年。

老板說就上面4個問題，平時自己咨詢的比較多，會計經(jīng)驗和能力不夠，想要回答正確還有有些難度的。